每年5月是民眾最關注的報稅季，但2025年的綜合所得稅申報卻比往年更加嚴峻。隨著美國總統川普宣布大幅提高對全球主要貿易國的關稅，引發新一波國際貿易戰陰影，全球經濟信心動盪不安，企業獲利縮水，許多家庭與自營業者的現金流也陷入緊張。財政部更宣布將申報及繳稅期限延長至 114年6 月 30 日止，讓民眾與企業有更多時間籌劃與因應財務安排。
面對報稅壓力，不少人開始擔心：「如果所得稅繳不出來怎麼辦？」尤其當稅額動輒上萬元，卻正好碰上資金吃緊，該如何靈活應對，才能避免逾期罰款甚至強制執行？其實，若您名下有汽車資產，即可善用汽車貸款彈性週轉，不僅能快速取得資金，更能穩健度過這段繳稅高峰期。
本文將深入解析欠稅的風險、延遲繳納的後果，以及如何透過汽車貸款協助資金調度，讓你在關鍵時刻有效解套、不再為稅金煩惱。
一、所得稅遲繳的5大後果
若無法按時繳納所得稅，可能面臨以下問題：
1、超過繳稅期限會有滯納金
如果沒在規定時間內繳稅，從到期日開始算，每超過「3天」，就會被加罰 1% 的滯納金（以該繳的稅金來算），最多會加罰到 10%。
2、超過 30 天還不繳，會被強制執行
如果拖超過一個月都還沒繳，國稅局就會啟動強制執行程序，例如查封財產、扣薪、扣存款等。
3、除了滯納金，還會加收利息（滯納利息）
從原本該繳日的隔天起，到你真的繳清那一天為止，還會加收滯納利息，而且是每天都在算利息。
4、利息怎麼算？用郵局的定存利率來計算
滯納利息會按照中華郵政每年1月1日公告的1年期定期儲金利率，然後按天計算收取。
5、信用紀錄受損
若進入行政執行程序，對未來貸款、辦卡或租屋都有不良影響。
二、所得稅繳不出來怎麼辦？4大解決方案一次看
1、申請延期或分期繳稅
2025 年因應美國實施「對等關稅」政策，財政部已明確公告，凡受該政策影響的納稅人，均可提出延期或分期繳稅申請，不論稅額多寡皆可辦理，且：
- 延長最長可達1年
- 分期繳納最多可分 3 年（36 期）
- 無最低稅額門檻限制
可申請對象包括：
- 企業主：若因美國加徵關稅導致營收下滑，即可申請。
- 一般民眾：如有減薪、非自願離職、工時縮減等情形，均屬經濟困難，可依法辦理。
- 其他特殊情況：經中央目的事業主管機關認定受影響者，也能申請。
- 諮詢窗口
因應美國關稅政策影響各稅捐稽徵機關延分期繳稅諮詢窗口 - 稅務諮詢專線：0800-000-321
2、尋求親友協助
向親友借貸是常見方式，無需支付利息，但可能影響人際關係，且借貸金額有限，無法長期解決問題。
3、信用卡繳稅分期
若手邊無現金，可善用信用卡繳稅並分期付款。多家銀行在 2025 年度推出所得稅信用卡繳稅優惠，減輕繳稅負擔。
| 銀行 | 活動內容 | 分期與回饋重點 |
|---|---|---|
| 玉山銀行 | 4/1-6/30 | ✅ 首次綁定全支付滿388元送88點✅ 全支付繳稅滿500元享最高3%全點回饋✅ 繳稅享 6 期 0 利率 |
| 華南銀行 | 5/1-6/30 | ✅ 繳稅免手續費✅ 領航會員可選 6 或 12 期 0 利率✅ 台灣Pay再加碼 50 元數位券 |
| 富邦銀行 | 3/1-12/31 | ✅ 分期 3-30 期，滿 1000 元即可✅ 年利率 4.88% 起，無手續費 |
| 彰化銀行 | 5/1-7/3 | ✅ 3 期 0 利率、6 期 1.68%、12 期 3.88%✅ 台灣Pay 筆筆送 100 元（限量） |
| 第一銀行 | 5/1-7/3 | ✅ 台灣Pay繳稅回饋 500 點紅利（等值 50 元）✅ 3/6 期 0 利率，12 期僅 1.88% |
| 台灣企銀 | 5/1-5/31 | ✅ 綁定 Hokii 數位帳戶，現金回饋最高 200 元✅ 新戶再享 100 元回饋（限量） |
| 中國信託 | 全年 | ✅ 3/6 期 0 利率✅ 12 期利率 3.88%、24 期 6.88% |
| 台新銀行 | 繳稅當月 | ✅ 用 @GoGo 卡繳稅享 Richart Life 加碼 6% 回饋✅ 每月回饋上限 200 點（等值 200 元） |
| 國泰世華 | 全年 | ✅ 一次付清免手續費✅ 3~24 期享每期 0.5% 分期利率 |
4、汽車貸款
汽車貸款是以您名下已購汽車作為擔保，向融資公司或銀行申請的一種資產型貸款。不同於信用貸款需嚴格審查收入與信用紀錄，汽車貸款主要看車況與估價，申辦條件相對寬鬆、放款速度快，特別適合「急需資金繳稅」的情況。
（１）汽車貸款 4大優勢
-
快速放款：汽車貸款審核迅速，通常2-3天內即可取得資金，適合緊急繳稅需求。
-
高額度：可貸金額最高達車價 130%
-
不影響信用：只要按時還款，汽車貸款不會對信用評分造成負面影響。
- 保留使用權：辦理汽車貸款後，您的愛車仍可繼續使用，不影響日常生活與工作，非常方便。
（２）汽車貸款可以借多少？以實例說明
假設你的汽車經專業估價後為 50 萬元，若貸款成數為 130%，你最多可貸款 65 萬元。扣除基本利息與手續費後，這筆資金即可靈活用於繳稅，甚至保留部分作為生活周轉用途，無需動用信用卡預借或面對高額利率。
三、汽車貸款的種類與申請流程
1、汽車貸款主要分為以下2種
- 原車融資： 您名下有汽車，但沒有貸款或貸款已繳清，可以將車子作為抵押品申請貸款。
- 汽車增貸： 您名下有汽車，且目前仍在貸款中，但車輛仍有殘值，可以向原貸款機構或第三方金融機構申請增加貸款額度。
2、汽車貸款申請流程
- 諮詢與評估：汽車抵押貸款申請管道有銀行、上市櫃融資公司及民間當鋪業者，建議向銀行或是受監督的上市櫃融資公司洽詢，了解可貸額度與利率。
- 準備文件： 身分證、駕照、行照、財力證明（例如：薪資證明、扣繳憑單、勞保明細）等。
- 送件審核： 提交文件後，金融機構會進行車輛鑑價與個人信用審核。
- 對保簽約： 審核通過後，進行對保並簽署貸款合約。
- 設定動保： 至監理站辦理動產擔保設定。
- 撥款入帳： 完成所有程序後，貸款金額即撥入您的指定帳戶。
3、選擇汽車貸款的注意事項
在選擇汽車貸款時，請務必注意以下幾點：
- 慎選管道： 選擇有口碑、信譽良好的銀行或大型融資公司，避免來路不明的地下錢莊。
- 詳細了解利率與費用： 除了月付金，還要留意是否有手續費、設定費等額外費用。
- 評估還款能力： 確保每月還款金額在您的負擔範圍內，避免未來產生新的債務壓力。
- 提早規劃： 最好能在報稅前就進行資金規劃，避免臨時抱佛腳。
- 汽車須持有滿半年以上：申辦汽車貸款時，車主需已持有該車達六個月以上，方符合基本申請資格。
四、如何避免未來繳稅困境？5 大理財習慣幫你提早準備
每年五月的報稅季總讓許多人壓力爆表，甚至出現「繳不出稅」的窘境。但其實只要平時做好財務規劃與資金管理，就能有效避免未來陷入稅務困境。以下整理五大關鍵理財習慣，協助你從容面對每一年的報稅季：
1、 每月預留「報稅專用預算」
建議將每月收入的 5% 至 10%，自動轉入獨立帳戶作為「年度稅金準備金」。這不僅能分散負擔，也能降低報稅時一次性大筆支出的壓力。
2、提早估算應納稅額
每年年底或隔年第一季，即可利用財政部「綜合所得稅試算服務」預估稅額。若發現當年度收入變化較大（如兼職收入增加、投資獲利），務必提前掌握應納稅金額，及早準備資金。
3、善用節稅工具與抵減項目
每年綜所稅申報前，記得檢視可申報的 列舉扣除額（如捐贈、醫療費、保險費）及 特別扣除額（如薪資扣除、教育學費、儲蓄投資特別扣除等）。合法節稅不僅可減輕稅負，也能避免未來繳稅金額過高。
4、固定檢視財務收支與現金流
每半年或每季進行一次財務檢查，盤點收入、支出與可動用資金。若長期處於「月光族」或經常動用信用卡預支的狀況，應及早調整消費習慣，以免在報稅時資金短缺。
5、建立備用資金與融資預備方案
- 有名下房產可預做二胎房貸或是理財型房貸
- 信用良好者可事先申請可隨借隨還的小額信貸
每年五月的報稅季，對許多人來說既是責任的提醒，也是財務體質的檢驗。如果你正面臨「所得稅繳不出來」的窘境，除了可以選擇信用卡分期、親友支援或汽車貸款等方式來應急，更重要的是從現在起養成良好的資金管理習慣。提早規劃、妥善分配，才能在面對任何稅務與資金挑戰時從容不迫，財務自由才會越來越近。
